Questo strumento costruisce la fattura di un professionista con partita IVA — ingegnere, perito, CTU, CTP o generico — partendo dal compenso imponibile e aggiungendo contributo cassa, IVA al 22%, ritenuta d'acconto del 20% e spese anticipate esenti. Gestisce sia il regime ordinario sia il forfettario e consente anche il calcolo a ritroso dal netto che si desidera incassare. Per gli avvocati, che applicano il contributo CPA della Cassa Forense, è disponibile lo strumento dedicato.
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Come si compone la fattura
La fattura del professionista parte dal compenso imponibile. A questo si aggiunge il contributo cassa (di norma il 4%), che concorre alla base imponibile IVA. L'IVA al 22% si calcola quindi sulla somma di compenso e contributo cassa. Le spese anticipate esenti (art. 15 DPR 633/1972) si aggiungono in fondo, senza IVA. La ritenuta d'acconto del 20% (art. 25 DPR 600/1973), dovuta quando il committente è sostituto d'imposta, si sottrae dal totale per ottenere il netto effettivamente incassato.
Cassa: Inarcassa o Gestione Separata INPS
La distinzione incide sulla ritenuta. Il contributo integrativo Inarcassa (4%) — per ingegneri e architetti iscritti — non è soggetto a ritenuta. La rivalsa della Gestione Separata INPS (di norma 4%), usata dai professionisti senza cassa propria, è invece soggetta a ritenuta. Per semplicità questo strumento calcola la ritenuta del 20% sul solo compenso, escludendo cassa e spese esenti; nei casi in cui la rivalsa INPS vada inclusa nella base della ritenuta, l'importo va corretto manualmente. Per il dettaglio della ritenuta puoi usare il calcolatore della ritenuta d'acconto.
Regime forfettario
Nel regime forfettario (L. 190/2014) l'operazione è senza IVA e senza ritenuta d'acconto: in fattura si riporta la dicitura "operazione effettuata ai sensi dell'art. 1, commi 54-89, L. 190/2014 — non soggetta a IVA né a ritenuta d'acconto". Resta dovuto il contributo cassa secondo il tipo selezionato. Per stimare il carico complessivo del forfettario puoi consultare il calcolatore del regime forfettario.
CTU, CTP e compensi peritali
Per chi opera come CTU o CTP, la fattura segue le stesse regole, una volta determinato il compenso. Per la liquidazione del compenso del consulente tecnico d'ufficio secondo i parametri di legge è disponibile il calcolatore del compenso CTU. Per incarichi peritali e assistenza tecnica di parte puoi contattare lo studio.
Strumento elaborato da STArchetipo — studio di ingegneria forense e consulenza tecnica di parte, operativo in Piemonte, Lombardia, Liguria e Valle d'Aosta. Aliquote di riferimento: IVA 22%, ritenuta d'acconto 20% (art. 25 DPR 600/1973), contributo cassa di norma 4%, regime forfettario L. 190/2014. Per la consulenza tecnica: contatta lo studio.
⚠️ Avvertenza. Calcolo orientativo a fini di studio. Aliquote, base della ritenuta e regole di cassa dipendono dall'iscrizione previdenziale, dal regime fiscale e dal tipo di committente. La modalità "a ritroso" fornisce una stima del compenso e può non coincidere al centesimo con il netto desiderato. Verificare sempre gli importi e le diciture con il proprio commercialista. Non costituisce parere fiscale.
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Tutte le domande frequenti del sitoSfogliale raggruppate per tema e per argomentoApri l’indice FAQ →Domande frequenti su calcolo della fattura del professionista
Come si costruisce la fattura di un professionista con partita IVA?
Si parte dal compenso imponibile, si aggiunge il contributo cassa (di norma 4%) che concorre alla base IVA, si applica l'IVA al 22% sulla somma di compenso e cassa, e si sommano le eventuali spese anticipate esenti. La ritenuta d'acconto del 20%, ove dovuta, si calcola sul compenso e si sottrae per ottenere il netto incassato.
Su quale importo si applica la ritenuta d'acconto del 20%?
La ritenuta d'acconto del 20% (art. 25 DPR 600/1973) si applica sui compensi di lavoro autonomo. In questo strumento è calcolata, per semplicità, sul solo compenso, escludendo il contributo cassa e le spese esenti. In Gestione Separata INPS la rivalsa 4% è invece soggetta a ritenuta, mentre il contributo integrativo Inarcassa 4% non lo è: verifica il caso concreto.
Qual è la differenza tra Inarcassa e Gestione Separata INPS?
Gli ingegneri e architetti iscritti versano il contributo integrativo Inarcassa (4%), non soggetto a ritenuta. I professionisti privi di cassa propria (es. periti non iscritti) usano la Gestione Separata INPS e applicano una rivalsa, di norma 4%, soggetta a ritenuta d'acconto. Lo strumento consente di scegliere il tipo di cassa.
Come funziona la fattura in regime forfettario?
Nel regime forfettario (L. 190/2014) l'operazione è senza IVA e senza ritenuta d'acconto: in fattura si indica la dicitura di esenzione e l'imposta sostitutiva è assolta dal professionista. Resta dovuto il contributo cassa secondo il tipo selezionato. Lo strumento azzera automaticamente IVA e ritenuta quando si sceglie il forfettario.
Posso calcolare la fattura partendo dal netto che voglio incassare?
Sì, lo strumento offre una modalità 'a ritroso': inserendo il netto desiderato stima il compenso imponibile necessario. È una stima indicativa, perché il risultato dipende dalle opzioni scelte (cassa, IVA, ritenuta, regime) e dalle spese esenti. Per importi rilevanti è opportuno verificarli con il proprio commercialista.
Questo strumento vale anche per la fattura dell'avvocato?
No. L'avvocato versa il contributo integrativo CPA della Cassa Forense (4%) con regole proprie: per quel caso usa lo strumento dedicato al calcolo della fattura dell'avvocato. Questo calcolatore è pensato per ingegneri, periti, CTU e CTP e per i professionisti generici.